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Eine Verbrauchssteuer ist eine Steuer auf einem spezifischen Gebrauchsgut. Solch eine Steuer kann den Preis des Gebrauchsguts zum Verbraucher aufwerfen und den Nettopreis verringern, der vom Produzenten empfangen wird. Sie im Allgemeinen tut beide und verringert die vermarktete und gekaufte Menge. Die Effekte hängen nach der Einheit ab, die den Marktpreis feststellt und die hängt nach der Marktstruktur ab; d.h. der Umfang einer Konkurrenz im Markt.
Die Nachfragefunktion für einen Markt ist das Verhältnis zwischen dem Preis des Gebrauchsguts und die Quantität von ihr deamanded. Ebenso ist die Versorgungsmaterial-Funktion das Verhältnis zwischen dem Preis des Gebrauchsguts und die Quantität von ihr lieferte. Die Nachfrage- und Angebotfunktionen können als Kurven in einem Diagramm, wie dargestellt werden wird gezeigt unten.
Lassen Sie p- eq und q- eq der Preis und die Quantität, wo die Nachfrage- und Angebotkurven schneiden. Lassen Sie D(p) die Nachfragefunktion für den Markt und das S(p) sein die Versorgungsmaterial-Funktion. Wenn p > p- eq dann die Quantität, die verlangt wird, kleiner als die gelieferte Quantität ist, D(p) < S(p) und die überschüssigen Resultate im Marktpreise, der unten geboten wird. Andererseits, wenn p < p- eq dann die Quantität, die verlangt wird, grösser als die gelieferte Quantität ist; D(p) > S(p); der resultierende Mangel veranläßt das bprice, oben geboten zu werden.
Am p- eq ist die Quantität, die verlangt wird, genau der gelieferten Quantität gleich und es gibt keine Tendenz, damit der Preis ändert. Es ist tatsächlich der Gleichgewichtpreis. Die Quantität, die zu diesem Preis geverlangt wird und geliefert ist, ist der Gleichgewichtausgang, q- eq .
Nehmen Sie an, daß eine Steuer von t nach dem Gebrauchsgut auferlegt wird und die Steuer von den Produzenten gesammelt wird. Eine erste Erwartung würden, daß der Marktpreis um die Menge der Steuer zunehmen würde, zum p- eq +t sein. In diesem Fall gettiing die Produzenten noch p- eq und folglich würden das gleiche eq der Menge q liefern . Aber die Quantität verlangte am p- eq +t ist kleiner, als q- eq und folglich das nicht eine Gleichgewichtsituation sein könnte. Dieser Mangel würde den Preis unten fahren. Das neue Gleichgewicht würde irgendwo betweeen p- eq und p- eq +t sein.
Algebraisch ist der neue Gleichgewichtpreis für Verbraucher p c der Preis so daß
Graphisch wird die Ermittlung des neuen Gleichgewichtpreises unten gezeigt.
Im oben genannten Diagramm stellt Pint den Preis dar, der von den Verbrauchern gezahlt wird, sobald die Steuer auferlegt wird. Pint ' ist der Preis, der von den Produzenten empfangen wird, sobald die Steuer auferlegt wird. Der Unterschied zwischen Pint und Pint ' ist der Menge der Steuer gleich. Der Effekt der Steuer soll die Versorgungsmaterial-Kurve, die S ohne die Steuer ist, auf Str. verschieben. Die Verschiebung ist eine aufwärts Verschiebung durch die Menge der Steuer, aber die aufwärts Verschiebung ist dieselbe wie eine rückwärtige Verschiebung, eine Abnahme am Versorgungsmaterial. Wie vom oben genannten Diagramm gesehen werden kann, ist die Auswirkung der Steuer eine Zunahme des Preises, der durch Verbraucher und eine Abnahme am Preis gezahlt wird, der von den Produzenten empfangen wird. So teilen die Verbraucher und die Produzenten die Belastung der Steuer. In diesem Fall wird die Belastung der Steuer gleichmäßig von den Verbrauchern und von den Produzenten geteilt, aber die bezieht den relativen Steigungen der Nachfrage- und Angebotkurven mit ein. Von diesem Diagramm können der Verlust im Überschuß der Verbraucher und der Verlust in den Produzenten, die überschüssig sind, festgestellt werden, wie unten gezeigt worden. Der Verlust im Überschuß der Verbraucher wird im Pink und im Verlust in den Produzenten gezeigt, die in hellblauem überschüssig sind (cyan-blau).
Der kombinierte Verlust im Überschuß der Verbraucher und der Produzenten wird im Teil durch den Gewinn zur Regierung im Steuereinkommen kompensiert. Aber der Versatz ist nur teilweise; der Verlust zu den Verbrauchern und zu Produzenten ist grösser als das Steuereinkommen gewonnen, wie unten gezeigt wird. Die Situation ist einem Autoeinbrecher analog, der in ein Auto einbricht und $500 von Beschädigung tut, um ein Einzelteil $50 zu erhalten. Der Verlust zum Autoinhaber ist $550, während der Einbrecher nur $50 erhält.
Obgleich die Analyse der Auswirkung einer Steuer wichtig ist, ist die Analyse der Auswirkung einer Beihilfe interessanter. Die Analyse ist im Wesentlichen dieselbe, eine Beihilfe, die bloß eine negative Steuer ist. Der Effekt einer Beihilfe soll die Versorgungsmaterial-Kurve durch die Menge der Beihilfe abwärts verschieben. Effektiv ist dieses eine Zunahme des Versorgungsmaterials. Das Diagramm folgend zeigt die Resultate einer Beihilfe auf einem Markt.
Im oben genannten Diagramm (und nach Diagrammen) stellt Ps den Preis dar, der den Verbrauchern gezahlt wird, nachdem die Beihilfe verursacht ist. Ps' stellt den Preis dar, der von den Produzenten empfangen wird, der der Preis ist, der von den Verbrauchern plus die Beihilfe gezahlt wird. Die Auswirkung der Beihilfe ist zu den niedrigeren Preisen für Verbraucher aber, den Preis zu erhöhen, der durch Produzenten empfangen wird. Der Nutzen der Beihilfe wird von den Verbrauchern und von den Produzenten in einem Anteil geteilt, der nach den relativen Steigungen der Nachfrage- und Angebotfunktionen abhängt.
Das oben genannte Diagramm zeigt die Gewinne in den Überschüssen der Verbraucher und der Produzenten resultierend aus der Beihilfe. Obgleich der Effekt der Beihilfe vorteilhaft scheint, ist die wichtige Frage die Kosten der Beihilfe im Verhältnis zu dem Nutzen. Im Diagramm, das unterhalb der Kosten der Beihilfe zur Regierung ist das gezeigt wird, graue Viereck einschließlich der farbigen Dreiecke. Das Diagramm stellt dar, daß die Abgleichung negativ ist; d.h. sind die Kosten der Beihilfe immer grösser als der Nutzen zu den Verbrauchern und zu den Produzenten. Dieses ist ein wichtiges Resultat der Analyse.
Der deadweightverlust der Beihilfe ist die Menge, durch die die Kosten der Beihilfe die Gewinne in den Überschüssen der Verbraucher und der Produzenten, in den Dreiecken, die im Pink gezeigt werden und im Blau übersteigen. Die Größe des deadweightverlustes einer Steuer oder der Beihilfe hängt nach der Menge der Steuer oder der Beihilfe und der Änderung in der Produktion ab, die aus der Steuer oder der Beihilfe resultiert. Spezifisch
Da die Änderung im Ausgang zur Menge der Steuer oder der Beihilfe proportional ist, ist der deadweightverlust zum Quadrat der Steuer oder der Beihilfe proportional. Dies heißt, daß, wenn die Steuer oder die Beihilfe geverdoppelt wird, der deadweightverlust um einen Faktor von vier zunimmt. Wenn die Steuer oder die Beihilfe verdreifacht wird, nimmt der deadweightverlust um einen Faktor von keinen zu.
Das Verhältnis zwischen dem Steuersatz und der Menge des Steuereinkommens gesammelt ist eine Parabel, eine Form, die von Art Laffer popularisiert wird. Die Kurve Laffer zeigt daß über einem bestimmten Punkt eine Zunahme der Steuersatzresultate in einer Abnahme am Steuereinkommen anstatt einer Zunahme hinaus. Dieses Verhältnis wurde als Teil der Volkswirtschaft Supplyside der Reaganleitung popularisiert.
Dieses ist eine wichtige Implikation der ökonomischen Analyse einer Verbrauchssteuer, die leicht übersehen werden könnte. In der vorhergehenden Analyse wurde es implizit angenommen, daß der Produzent die Steuerzahlung an die Regierung leistet. Der Preis, der von den Produzenten empfangen wurde, wurde gleich dem Preis von den weniger Verbrauchern die Menge der Steuer gezahlt. Infolgedessen, wenn wir die Versorgungsmaterial-Funktion betrachten, wie das Verhältnis zwischen dem Preis durch Verbraucher und die Quantität zahlte, suppled diese Versorgungsmaterial-Kurve sich verschiebt vertikal aufwärts durch die Menge der Steuer. Die Nachfragefunktion, während das Verhältnis zwischen dem Preis durch Verbraucher und die Quantität zahlte, verlangte des unveränderten Remains.
Nehmen Sie an, daß die Regierung Verbraucher erforderte, ihre Erwerbe zu verfolgen und eine Steuerzahlung zur Regierung zu schicken, die auf der Zahl Maßeinheiten der steuerpflichtigen Waren basierte, kaufte. Wenn die Diagrammerscheinenquantitäten, die verlangt wurden und die Quantitäten, die als Funktion des Preises geliefert wurden, durch Produzenten empfingen, welche die Versorgungsmaterial-Kurve örtlich festgelegt bleiben würde und die Nachfragekurve würde sich vertikal abwärts durch die Menge der Steuer verschieben. Dieses ist mit einer leftward Verschiebung in in der Nachfrage gleichwertig, resultierend in einer kleineren produzierten und gekauften Quantität. Der Preis, der von den Produzenten empfangen wurde, würde resultierend aus der Steuer fallen. Der Preis zahlte durch Verbraucher, der der Preis ist, der von den Produzenten plus die Menge der Steuer empfangen wird, würde steigen. Er erhöht sich um genau die gleiche Menge, die er steigen würde, wenn die gleiche Steuer von den Produzenten anstatt von den Verbrauchern gesammelt wurden.
Da eine praktische Angelegenheit es viel einfacher ist, damit die Regierung Steuern von den Verkäufern, Geschäfte, als von den Kunden sammelt, Verbraucher. Folglich erlegt die Regierung normalerweise Steuern sind nach den Produzenten auf, anstatt nach den Verbrauchern aber der Belastung auf den Verbrauchern genau ist dieselbe.
Die gleiche Zusammenfassung trifft auf Beihilfe zu. Der Effekt auf Preise ist derselbe, ob die Beihilfezahlung an Verbraucher oder Produzenten geleistet wird. So in einem freien Markt für ärztliche Bemühungen hat der Effekt der Regierungsvergütung der medizinischen Kosten zu den Patienten den gleichen Effekt auf Preisen der ärztlichen Bemühung wie eine gleiche Beihilfe zu den Versorgern der ärztlichen Bemühung.
Eine rückwärtige verbiegende Versorgungsmaterial-Kurve im Fall Arbeitskräftenachschubs ist ein tadellos angemessenes Phänomen. Wenn Lohnrate in einer bestimmten Besetzungsreichweite stark genügende Niveaus die Empfänger jener Lohnrate entschieden, weniger anstatt mehr zu arbeiten kann. In Wirklichkeit können die Empfänger der hohen Lohnrate beschließen, den Nutzen der hohen Bezahlung in mehr Freizeit und folglich weniger Arbeit ausgedrückt zu nehmen.
Ein Gleichgewicht der Lohnrate im rückwärtigen verbiegenden Teil der Versorgungsmaterial-Kurve ist ein vollständig gesetzmaßiges Wirtschaftsgleichgewicht. Aber der Effekt einer Verbrauchssteuer oder der Beihilfe in solch einem Markt überrascht durchaus und gegensätzlich zu, was beabsichtigt wurde.
Zuerst sollten wir überprüfen, ob der Durchschnitt der Nachfrage- und Angebotkurven für diese Art des Marktes ein beständiges equilibium ist. Das heißt, wenn der Preis unterhalb des Gleichgewichts ist, tut die Quantität, die verlangt wird, übersteigen die gelieferte Quantität und Resultat in einem Mangel, der herauf den Preis fährt und wenn der Preis über dem Gleichgewicht ist, tut die Quantität, die geliefert wird, übersteigen die verlangte Quantität und Resultat in einem Überschuß auf dem Markt, der den Preis unten fährt? Wie im Diagramm unterhalb es gezeigt wird gezeigt, daß diese Bedingungen vorherschen und folglich das Gleichgewicht beständig ist.
Wenn eine Steuer in einem Markt mit einer rückwärts-verbiegenden Versorgungsmaterial-Kurve auferlegt wird, setzt der Effekt auf das Gleichgewicht für die Verbraucher Preis fest und Produzenten überrascht, wie im Diagramm unten gezeigt wird. Die Steuerresultate in einer aufwärts Verschiebung der Vertikale in der Versorgungsmaterial-Kurve durch die Menge der Steuer.
Ebenso ist der Effekt einer Beihilfe in einem Markt mit einer rückwärts-verbiegenden Versorgungsmaterial-Kurve zu den Erwartungen konträr, wie unten gezeigt wird. Die Beihilferesultate in einer abwärts Verschiebung der Vertikale in der Versorgungsmaterial-Kurve durch die Menge der Beihilfe.