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Um imposto de excise é um imposto em um producto específico. Tal imposto pode levantar o preço do producto para o consumidor e reduzir o preço líquido recebido pelo produtor. Geralmente fará ambos e reduzirá a quantidade introduzída no mercado e compra. Os efeitos dependerão em cima do mecanismo que determina o preço de mercado e aquele dependerá em cima da estrutura do mercado; isto é, a extensão da competição no mercado.
A função da demanda para um mercado é o relacionamento entre o preço do producto e a quantidade dela deamanded. Do mesmo modo a função da fonte é o relacionamento entre o preço do producto e a quantidade dela forneceu. As funções da demanda e da fonte podem ser representadas como curvas em um gráfico, como são mostradas abaixo.
Deixe o eq de p e o eq de q o preço e a quantidade onde a demanda e as curvas de fonte se cruzam. Deixe D(p) ser a função da demanda para o mercado e o S(p) a função da fonte. Se p > o eq de p então a quantidade exijida forem menos do que a quantidade fornecida, D(p) < S(p), e os resultados em excesso no preço de mercado que está sendo oferecido para baixo. Na outra mão se p < o eq de p então a quantidade exijida forem mais grandes do que a quantidade fornecida; D(p) > S(p); a falta resultante faz com que o bprice seja oferecido acima.
No eq de p a quantidade exijida é exatamente igual à quantidade fornecida e não há nenhuma tendência para que o preço mude. É, no fato, o preço do equilíbrio. A quantidade exijida e fornecida nesse preço é a saída do equilíbrio, eq de q .
Suponha que um imposto de t está imposto em cima do producto e o imposto está coletado dos produtores. Uns primeira expectativa seriam que o preço de mercado aumentaria pela quantidade do imposto, ao eq +t de p. Neste caso os produtores ainda gettiing o eq de p e assim forneceriam o mesmo eq de uma quantidade q . Mas a quantidade exijiu no eq +t de p será menos do que o eq de q e assim isso não poderia ser uma situação do equilíbrio. Esta falta dirigiria o preço para baixo. O equilíbrio novo estaria em algum lugar betweeen o eq de p e o eq +t de p.
Algèbrica o preço novo do equilíbrio para os consumidores p c é o preço tais que
A determinação do preço novo do equilíbrio é mostrada gràfica abaixo.
No gráfico acima a pinta representa o preço pago por consumidores uma vez que o imposto é imposto. A pinta ' é o preço recebido pelos produtores uma vez que o imposto é imposto. A diferença entre a pinta e a pinta ' é igual à quantidade do imposto. O efeito do imposto deve deslocar a curva de fonte, que é S sem o imposto, ao St. O deslocamento é um deslocamento ascendente pela quantidade do imposto, mas o deslocamento ascendente é o mesmo que um deslocamento inverso, uma diminuição na fonte. Como pode ser visto do gráfico acima, o impacto do imposto é um aumento no preço pago por consumidores e por uma diminuição no preço recebido por produtores. Assim os consumidores e os produtores compartilham do burden do imposto. Neste caso o burden do imposto é compartilhado ingualmente pelos consumidores e pelos produtores, mas aquele tem que fazer com as inclinações relativas da demanda e das curvas de fonte. Deste gráfico a perda no excesso dos consumidores e a perda nos produtores em excesso podem ser determinadas como mostrado abaixo. A perda no excesso dos consumidores é mostrada na cor-de-rosa e na perda nos produtores em excesso em azul claro (ciano).
A perda combinada no excesso dos consumidores e dos produtores é deslocada na parte pelo ganho ao governo no rendimento de imposto. Mas o offset é somente parcial; a perda aos consumidores e aos produtores é mais grande do que o rendimento de imposto ganhos, como é mostrado abaixo. A situação é analogous a um assaltante do carro que quebra em um carro e que faz $500 dos danos para começar um artigo $50. A perda ao proprietário do carro é $550 visto que o assaltante começa somente $50.
Embora a análise do impacto de um imposto seja importante a análise do impacto de um subsídio é mais interessante. A análise é essencialmente a mesma, um subsídio meramente que é um imposto negativo. O efeito de um subsídio deve deslocar para baixo a curva de fonte pela quantidade do subsídio. Eficazmente este é um aumento na fonte. O gráfico abaixo mostra os resultados de um subsídio em um mercado.
No gráfico acima (e depois dos gráficos) o picosegundo representa o preço pago aos consumidores depois que o subsídio é criado. Os picosegundos representam o preço recebido pelos produtores, que é o preço pago por consumidores mais o subsídio. O impacto do subsídio é a uns preços mais baixos para consumidores mas para aumentar o preço recebido por produtores. O benefício do subsídio é compartilhado os consumidores e produtores em uma proporção que pelo dependa em cima das inclinações relativas das funções da demanda e da fonte.
O gráfico acima mostra os ganhos em excessos dos consumidores e dos produtores em conseqüência do subsídio. Embora o efeito do subsídio pareça benéfico a pergunta importante é o custo do subsídio relativo aos benefícios. No gráfico mostrado abaixo do custo do subsídio ao governo está o retângulo cinzento including os triângulos coloridos. O gráfico mostra que o contrapeso é negativo; isto é, o custo do subsídio é sempre mais grande do que os benefícios aos consumidores e aos produtores. Este é um resultado importante da análise.
A perda do deadweight do subsídio é a quantidade por que o custo do subsídio excede os ganhos em excessos dos consumidores e dos produtores, nos triângulos mostrados na cor-de-rosa e no azul. O valor da perda do deadweight de um imposto ou de um subsídio depende em cima da quantidade do imposto ou do subsídio e da mudança na produção que resulta do imposto ou do subsídio. Especificamente
Desde que a mudança na saída é proporcional à quantidade do imposto ou do subsídio a perda do deadweight é proporcional ao quadrado do imposto ou do subsídio. Isto significa que se o imposto ou o subsídio forem dobrados a perda do deadweight aumenta por um fator de quatro. Se o imposto ou o subsídio forem triplicados a perda do deadweight aumenta por um fator de nenhuns.
O relacionamento entre a taxa de imposto e a quantidade de rendimento de imposto coletadas é uma parábola, um formulário popularized por Arte Laffer. A curva de Laffer mostra que além de algum ponto um aumento nos resultados da taxa de imposto em uma diminuição no rendimento de imposto melhor que de aumento. Este relacionamento popularized como a parte da economia de Supplyside da administração de Reagan.
Esta é uma implicação importante da análise econômica de um imposto de excise que poderia fàcilmente ser negligenciado. Na análise precedente supos-se implicitamente que o produtor faz o pagamento do imposto ao governo. O preço recebido pelos produtores igual ao preço foi pagado pelos consumidores menos a quantidade do imposto. Em conseqüência se nós olharmos a função da fonte como o relacionamento entre o preço pago por consumidores e pela quantidade suppled esta curva de fonte desloca verticalmente para cima pela quantidade do imposto. A função da demanda enquanto o relacionamento entre o preço pagou por consumidores e pela quantidade exijiu remains inalterado.
Suponha que o governo requereu consumidores se manter a par de suas compras e emitir um pagamento do imposto ao governo baseado no número das unidades dos bens taxable compra. Se as quantidades das mostras do gráfico exijidas e as quantidades fornecidas em função do preço recebessem por produtores que a curva de fonte permaneceria fixa e a curva da demanda deslocaria verticalmente para baixo pela quantidade do imposto. Isto é equivalente leftward a um deslocamento no na demanda tendo por resultado uma quantidade menor produzida e comprada. O preço recebido pelos produtores cairia em conseqüência do imposto. O preço pagou por consumidores, que é o preço recebido por produtores mais a quantidade do imposto, levantar-se-ia. Levantar-se-á exatamente pela mesma quantidade que se levantaria se o mesmo imposto fosse coletado dos produtores melhor que dos consumidores.
Porque uma matéria prática ele é muito mais fácil para que o governo colete os impostos dos sellers, negócios, do que dos compradores, consumidores. Conseqüentemente o governo impõe geralmente impostos é em cima dos produtores melhor que em cima dos consumidores mas do burden nos consumidores é exatamente o mesmo.
A mesma conclusão aplica-se aos subsídios. O efeito em preços é o mesmo se o pagamento do subsídio está feito aos consumidores ou aos produtores. Assim em um mercado do competidor para serviços médicos o efeito do reembolso do governo de custos médicos aos pacientes terá o mesmo efeito em preços do serviço médico que um subsídio igual aos fornecedores de serviço médico.
Uma curva de fonte de dobra inversa no exemplo da fonte labor é um fenômeno perfeitamente razoável. Se as taxas de salário em um alcance particular da ocupação altamente bastante níveis os receptores daquelas taxas de salário puderem decidido trabalhar menos melhor que mais. De fato, os receptores das taxas de salário elevadas podem escolher fazer exame do benefício do pagamento elevado nos termos de mais tempo de lazer e daqui de menos trabalho.
Um equilíbrio da taxa de salário na parcela de dobra inversa da curva de fonte é um equilíbrio econômico completamente legitimate. Mas o efeito de um imposto ou de um subsídio de excise em tal mercado está surpreendendo completamente e contrary a o que foi pretendido.
Primeiramente nós devemos examinar se a interseção da demanda e das curvas de fonte para este tipo de mercado é um equilibium estável. Aquele é dizer, se o preço estiver abaixo do equilíbrio fizer a quantidade exijida exceder a quantidade fornecida e o resultado em uma falta que dirija acima do preço e se o preço estiver acima do equilíbrio fizer a quantidade fornecida exceder a quantidade exijida e o resultado em um excesso no mercado que dirige o preço para baixo? Como mostrado no gráfico abaixo dele é mostrado que estas circunstâncias prevalecem e conseqüentemente o equilíbrio é estável.
Quando um imposto é imposto em um mercado com uma curva de fonte dedobra o efeito no equilíbrio fixa o preço para os consumidores e os produtores estão surpreendendo, como é mostrado no diagrama abaixo. Os resultados do imposto em um deslocamento ascendente do vertical na curva de fonte pela quantidade do imposto.
Do mesmo modo o efeito de um subsídio em um mercado com uma curva de fonte dedobra é contrário às expectativas, como é mostrado abaixo. Os resultados do subsídio em um deslocamento descendente do vertical na curva de fonte pela quantidade do subsídio.